Главная » Ваш юрист » Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В стоимость всех услуг и товаров, помимо их себестоимости и рентабельности, заложена еще и величина налогов.

Однако в некоторых случаях их часть может быть возвращена.

К таким случаям относится возврат налога за обучение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!

Оглавление:
  • Общая информация
  • Социальный налоговый вычет
  • Размер вычета
  • За собственное обучение
  • При обучении ребенка, брата, сестры
  • Разница в получении очникам и заочникам
  • Срок давности возврата
  • Оформление
  • Необходимые документы

<

/blockquote>

Общая информация

Налоговый вычет представляет собой законодательно установленную сумму, на которую налоговая база становится меньше. Ситуации, в которых он применяется, а также конкретный размер и способ расчета также установлены законодательно для некоторых категорий граждан:

    Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

  • для людей, имеющих государственные награды;
  • для семей с детьми, в том числе многодетных и с детьми-инвалидами;
  • для инвалидов ВОВ и участников ЧАЭС;
  • для лиц, тративших часть своих денег на обучение;
  • при продаже определенного имущества и т.д.

Подробный перечень всех вычетов, а также их величина (в том числе и предельная) изложены в Налоговом кодексе.

Что касается налогового вычета за обучение, то он относится к группе «социальные» и предоставляется лицам, которые одновременно платили подоходный налог и деньги за образование.

Социальный налоговый вычет

В этом случае возможен возврат денег за получение образовательных услуг в платных обучающих заведениях, причем независимо от их типа.



Это могут быть такие заведения, как:

  • детские сады;
  • школы;
  • средние и высшие профессиональные учебные заведения;
  • автошколы;
  • музыкальные школы;
  • заведения, предоставляющие услуги языковых и учебных курсов и т.д.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Форма собственности данных заведений не имеет значения – ими могут быть как государственные, так и частные учреждения, причем не обязательно российские.

За оплату зарубежных образовательных услуг также предусмотрено получение части потраченной суммы.

Вернуть деньги можно при выполнении нескольких условий:

  1. Лицо, которое обращается за получением выплаты, официально работает (то есть и выплачивает при этом НДФЛ).
  2. В течение определенного периода заявитель оплачивал получение образовательных услуг.
  3. У учебного заведения, за услуги которого производилась оплата, имеется лицензия, подтверждающая его статус. При этом форма обучения значения не имеет.
  4. Возраст заявителя – от 18 до 24 лет.

Помимо возврата средств лично за себя, человек может получить выплату и за своих родственников:

  • за детей;
  • за братьев и сестер;
  • за лиц, опекуном или попечителем которых он является.



В последнем случае условия такие же, как для братьев или сестер заявителя, но возраст подопечного должен составлять до 18 лет.

После этого заканчивается срок опеки, но право получать вычет за опекуном сохраняется еще на 6 лет (то есть также до 24).

Размер вычета

За собственное обучение

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Вернуть можно 13% от размера оплаченной за образовательные услуги суммы.

Главная особенность налогового вычета – это ограниченность суммы.

Нельзя получить больше, чем законодательно установленный максимальный предел.

Составляет он 120 000 рублей. Если стоимость образования за год больше, то все равно к возврату будут подлежать только 13 % от 120 000 руб. (а именно – 15 600 руб.).

Также нельзя вернуть больше, чем сумма выплаченного налога – то есть больше 13% от зарплаты.

Сумма налогового вычета при постепенной и единовременной оплате за обучение будет отличаться.

Так, в последнем случае можно будет получить выплату лишь за тот год, в котором производилась оплата (даже если она была сделана на 5 лет вперед). При этом гражданин теряет часть возможных к возврату денег.



Например:

Зарплата – 40 000 руб.

Годовая зарплата – 40 000 * 12 = 480 000 руб.

Величина подоходного – 480 000 * 13% = 62 400 руб.

Стоимость обучения (за год) – 44 000 руб.

Возможная сумма возврата при ежегодной оплате:

  • за год – 44 000 * 13% = 5 20 руб;
  • за 5 лет – 5 20 * 5 = 28 600 руб.

Стоимость обучения (за 5 лет) – 44 000 * 5 = 220 000 руб.

Поскольку общая стоимость больше 120 000, то берется лишь эта цифра. Поэтому возможная сумма возврата при единовременной оплате:

120 000 * 13% = 15 600 руб.

То есть в таком случае человек теряет 28 600 – 15 600 = 13 000 рублей.

При обучении ребенка, брата, сестры

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Условия получение в этом случае будут немного отличаться:

  1. Возраст ребенка (сестры или брата) – должен быть до 24 лет.
  2. Форма обучения (вне зависимости от типа учебного заведения) – дневная.
  3. Договор на оплату услуг, а также чеки по оплате за обучение составлены на заявителя (в случае с ребенком оформление документов возможно еще и на супруга заявителя).

Что касается суммы, то она также составляет 13% от потраченных на обучение денег. При этом установленные максимальные пределы составляют 50 000 рублей на одного ребенка.



Например, сумма возвращаемого в 2014 году налога при следующих условиях составит:

Месячная заработная плата заявителя – 50 000 руб.

Общая стоимость обучения – 52 000 руб.

Годовая зарплата – 50 000 * 12 = 600 000 руб.

Выплаченный за это время подоходный налог: 600 000*13% = 8 000 руб.

Уменьшенная на величину оплаты обучения сумма – 600 000 – 50 000 = 550 000 руб.

Налог с этой суммы – 550 000 * 13% = 1 500 руб.

Сумма к возврату – 8 000 – 1 500 = 6 500 руб.

Данная сумма – максимально возможная для получения обратно.

Разница в получении очникам и заочникам

Налоговый вычет по заочной форме обучения заявители могут получить лишь лично за себя. В случае оформления документов на своих детей, сестер или братьев получить деньги можно только за дневную форму.

Срок давности возврата

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Вернуть деньги за конкретный год можно только после его окончания (то есть в 2015 за 2014).

Причем подавать пакет документов можно в любой из дней и месяцев.

Что касается срока давности, то он составляет три года – после этого налогоплательщик теряет право на возврат части потраченных средств.



Это означает, что если человек узнал о возможности получения налогового вычета лишь в 2014 году, а до этого он 5 лет (с 2009 по 2013) обучался в университете на платной основе, то реализовать эту возможность он сможет только за 2011-2013 годы.

О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать из видеоролика:

Оформление

Прежде всего, нужно собрать и подготовить все необходимые документы – заказать и получить нужные справки, собрать чеки и при необходимости заверить копии других документов. Написать заявление (в свободной форме) и заполнить налоговую декларацию. Сам бланк, а также образец заполнения можно найти в интернете.

Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.

Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов. Ее максимальный срок составляет три месяца, после этого в течение еще 10 дней о принятом решении должен быть уведомлен заявитель.



Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В случае положительного ответа – заявление с реквизитами счета (если они не были указаны ранее) нужно донести в налоговую.

На протяжении следующего месяца деньги должны будут поступить на указанный в заявлении счет.

Если же реквизиты были указаны изначально, то уведомления может и не прийти – деньги сразу будут перечислены заявителю.

Возможность получения вычета также зависит от источника средств, с которых производились выплаты. Это должна быть только заработная плата.

Источники оплаты, при которых налог не подлежит возврату:

  1. Денежный приз или выигрыш.
  2. Материнский капитал.
  3. Дивиденды с вложенного капитала.

В таких случаях вероятность получения денег равна нулю.

Необходимые документы

Самыми главными документами являются те, которые подтверждают оплату образовательных услуг и оплату НДФЛ (то есть получение заработной платы, с которой данный налог взимается).

Первый документ – это чек (а точнее, все чеки), который свидетельствует о понесенных на образование расходах.



Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.

Остальные документы:

    Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

  1. Копия договора на оказание образовательных услуг. В нем должна быть указана стоимость обучения, а также наличие у заведения лицензии. Если таких сведений нет, то они должны предоставляться отдельным документом (например, копия лицензии). В случае изменения стоимости в течение периода обучения нужно также предоставить подтверждающие это документы.
  2. Заполненная налоговая декларация (3-НДФЛ). Подаваться должен оригинал документа.
  3. Копии страниц паспорта заявителя.
  4. Заявление на возврат налога. В нем должны указываться реквизиты счета, на который могут быть перечислены деньги. Подавать необходимо оригинал.

Образец заявления на возврат налога:

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения



Если лицо хочет получить вычет не за себя, то нужны еще и документы на ребенка:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Если документы приносит супруг лица, на имя которого составлены платежные договора и документы, то нужна еще копия свидетельства о браке.
  3. Договор опеки или попечительства.
  4. Если сведения о форме обучения не указаны в договоре, то требуется отдельный документ с указанием очной формы обучения.
  5. Подтверждающие родство документы (с братом или сестрой).
Родителям или родственникам, получающим возмещение, нужно учесть, что договор и документы по оплате должны быть составлены на них.

Все копии должны быть заверены у нотариуса или же подаваться вместе с оригиналами – для сличения.

Стоит помнить, что работающие граждане имеют право на возврат части оплаченных услуг – в размере подоходного налога.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

К таким случаям относится и получение налогового вычета на образование, при котором заявителю возмещается 13% от стоимости обучения лично его или же его детей, подопечных, братьев и сестер.

Убедившись в наличии для возврата оснований и обратившись в налоговый орган, часть потраченных денег будет возвращена налогоплательщику.



Подробно о том, как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, в этом видео:

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Как открыть магазин детских товаров

Как открыть магазин детских товаров с нуля Открытие нового дела с нуля это всегда хлопотное и требующее времени предприятие. Однако в условиях кризиса приходится ...

Как открыть магазин в деревне с нуля?

Как открыть магазин в деревне? Как открыть магазин в деревне с нуля и будет ли он приносить прибыль? Таким вопросом задается большинство предпринимателей, желающих ...

Как открыть магазин бытовой химии с нуля

Как открыть магазин бытовой химии: выгодно или нет? Чтобы открыть магазин бытовой химии с нуля и добиться высокой рентабельности, нужно провести анализ рынка и ...

Как открыть кофейню с нуля?

Как открыть кофейню? Подробная инструкция для старта бизнеса Высокий ритм жизни вынуждает людей питаться буквально на ходу. Все чаще они предпочитают бодрящий кофе другим ...

Как открыть консалтинговую компанию с нуля?

Открываем свою консалтинговую компанию с нуля Открыть консалтинговую компанию с нуля задача, которую может реализовать любой человек с опытом работы в том или ином ...

Как открыть кондитерскую с нуля: бизнес план

Как открыть кондитерскую? Открыть кондитерскую с нуля сегодня мечтают многие предприниматели, считая эту нишу одной из самых выгодных. Действительно, производство сладостей и мучного дело ...

Как открыть комиссионный магазин с нуля?

Как открыть свой комиссионный магазин с нуля? Открыть комиссионный магазин с нуля реальная задача даже для начинающих предпринимателей, делающих первые шаги в сфере бизнеса. ...

Как открыть книжный магазин с нуля: бизнес план

Как открыть книжный магазин с нуля? Открыть книжный магазин с нуля, и при этом наладить прибыльный бизнес, в нашей стране не так уже и ...

Как открыть клининговую компанию с нуля: бизнес план

Как открыть клининговую компанию? Открыть клининговую компанию с нуля в наше время достаточно просто, но чтобы предприятие начало приносить реальный доход, необходимо составить четкий ...

Как открыть киоск быстрого питания с нуля

Как открыть кафе быстрого питания с нуля: с чего начать? Чтобы открыть киоск быстрого питания, необходимо продумать стратегию, правильно выбрать место размещения, уделить внимание ...

Как открыть кафе с нуля: пошаговая инструкция

Как открыть свое кафе с нуля? Начинающие бизнесмены часто обращают внимание на общепит, считая его одной из наиболее выгодных отраслей. Эта сфера действительно может ...

Как открыть кафе быстрого питания с нуля?

Открываем кафе быстрого питания Открыть кафе быстрого питания с нуля это беспроигрышный в большинстве случаев вариант денежных вложений. Мониторинг рынка, анализ потребностей и конкурентов ...

Как открыть кальянную с нуля: бизнес план

Как открыть кальянную? Открыть кальянную с нуля до недавнего времени считалось делом нерентабельным. Но, с принятием закона о запрете курения в общественных местах, эта ...

Как открыть зоомагазин с нуля: бизнес план

Как открыть зоомагазин? Открыть зоомагазин с нуля — такую возможность сегодня рассматривают многие, кто хочет заняться собственным делом. Чтобы содержать собственных домашних животных многие ...

Как открыть детективное агентство в России?

Как открыть детективное агентство в России с нуля? Открыть детективное агентство в России реальная задача, которая особенно актуальна на фоне роста спроса на подобные ...

Как открыть букмекерскую контору в России

Как открыть букмекерскую контору – пошаговая инструкция Чтобы открыть букмекерскую контору в России, придется окунуться в эту сферу с головой. Работа потребует определенных знаний ...

Как открыть блинную с нуля: бизнес план

Как открыть блинную? Открыть блинную с нуля совсем не сложно, если знать все тонкости данного вида деятельности. Бизнес на продаже готовой еды один из ...

Как открыть бизнес по франшизе: пошаговая инструкция

Бизнес по франшизе: процедура открытия поэтапно Право на свободное пользование разработанной и успешно функционирующей бизнес-моделью или раскрученным брендом может возникать в результате заключения договора ...

Как открыть бизнес по микрозаймам?

Как открыть МФО: пошаговая инструкция Финансирование населения является перспективным направлением бизнеса. Оно позволяет получать большую прибыль уже с самого старта деятельности. Наиболее простой и ...

Как открыть бар с нуля: пошаговая инструкция, бизнес план

Как открыть бар с нуля? Открыть бар с нуля сегодня хотят многие предприниматели, так как сфера общепита является одной из наиболее интересных и прибыльных ...

Как открыть аптеку с нуля?

Как открыть аптеку с нуля и сколько это стоит? Аптечный бизнес является довольно прибыльной сферой предпринимательства, если рассматривать ее в разрезе организаций, занимающихся продажей ...

Как открыть антикафе с нуля ?

Как открыть антикафе: пошаговая инструкция Если вы хотите открыть антикафе с нуля в маленьком городе, то перед воплощением своей мечты в жизнь необходимо рассмотреть ...

Как открыть агентство недвижимости с нуля: пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция по открытию агентства недвижимости Для того чтобы открыть агентство недвижимости с нуля, предпринимателю потребуется немало сил и времени. Эта ниша позволяет получать ...

Как открыть автосервис в гараже с нуля

Открываем автомастерскую в своём гараже Чтобы открыть автосервис в гараже с нуля, необходимо заранее подумать о перечне оказываемых услуг, каналах привлечения клиентов. Не обойтись ...

Рейтинг@Mail.ru